上海开放大学财务案例分析作业答案

问题: 1. 公司发行公司债券应当置备（）。

选项:

· A. 公司债券存根簿

· B. 公司债券存折簿

· C. 公司债券记录簿

· D. 公司债券备查簿

问题: 2. 上市公司经（）决议可以发行可转换为股票的公司债券,并在公司债券募集办法中规定具体的转换办法。

选项:

· A. 董事会

· B. 股东大会

· C. 监事会

· D. 管理层

问题: 3. 上市公司发行可转换公司债券,应当报（）核准。

选项:

· A. 财政部

· B. 发改委

· C. 银监会

· D. 国务院证券监督管理机构

问题: 4. 申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的实际发行额不少于人民币（）。

选项:

· A. 10000万

· B. 5000万

· C. 3000万

· D. 20000万

问题: 5. 公司债券发行费用一般不包含以下哪些费用？（）

选项:

· A. 承销和保荐费用

· B. 资信评级费用

· C. 利息费用

· D. 律师费

问题: 6. 以下哪项不属于证券法要求公开发行公司债券应当符合的条件：（ D ）

选项:

· A. 股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元

· B. 累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

· C. 最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

· D. 最近三年的净利润稳步增长

问题: 7. 经营风险是指企业因经营上的原因而导致利润变动的风险，一般而言，如果企业经营风险较低则可以适当承担（）财务风险。

选项:

· A. 较高的

· B. 较低的

· C. 零

· D. 无限的

问题: 8. 可转换债券给予了（）未来的选择权，在事先约定的期限内，可以选择将债券转换为普通股票，也可以放弃转换。

选项:

· A. 普通股股东

· B. 债券发行企业

· C. 债券持有者

· D. 优先股股东

问题: 9. 可转换债券持有人具有在未来债券转股票的权利，因此可转换债券实质是一种（）。

选项:

· A. 买入期权

· B. 卖出期权

· C. 纯股权

· D. 纯债权

问题: 10. 公司的债务融资会降低公司投资能力，控制其无限的投资冲动，保护投资者利益。（）

选项:

问题: 11. 只有公司发行记名公司债券时才应当置备公司债券存根簿。（）

选项:

问题: 12. 上市公司发行可转换公司债券的，除应当符合公司债券发行条件外,还应当符合证券法关于公开发行股票的条件。（）

选项:

问题: 13. 《证券法》要求公开发行公司债券的企业最近三年每年的利润总额都足以支付公司债券一年的利息。（）

选项:

问题: 14. 公司债券票面利率常见有固定利率和浮动利率两种利率方式，大部分发行企业采用固定利率方式。（）

选项:

问题: 15. 信用等级越高，代表公司债券的安全性越高，违约风险越低，到期不能偿付的可能性越小。（）

选项:

问题: 16. 可转换公司债券首先是一种公司债券, 转换成股票后属于股权性质，所以可转换公司债券具有股票和债券的双重属性。（）

选项:

问题: 17. 可转换债券持有人具有在未来按转股价格购买股票的权利，因此可转换债券实质上是一种未来的买入期权。（）

选项:

问题: 18. 转股价格是指可转换公司债券转换为每股股票所支付的价格。（）

选项:

问题: 19. 可转换公司债券的转股价格已经确定，任何情况都不得变更。（）

选项:

问题: 20. 企业债务融资主要包括以下几种类型：（）

选项:

· A. 银行信贷

· B. 公司债券

· C. 优先股

· D. 融资租赁

· E. 普通股

问题: 21. 公司债券票面利率常见的利率方式有：（）

选项:

· A. 即期利率

· B. 远期利率

· C. 浮动利率

· D. 到期利率

· E. 固定利率

问题: 22. 可转换公司债券具有（）的双重属性。

选项:

· A. 银行借款

· B. 商业信用

· C. 优先股

· D. 普通股

· E. 公司债券

问题: 23. 申请在上海证券交易所上市的可转换公司债券的期限为（）以上。

选项:

· A. 一年

· B. 三年

· C. 五年

· D. 十年

问题: 24. 上市公司向上海证券交易所申请可转换公司债券的上市时不需要提交的文件：（）

选项:

· A. 上市申请书

· B. 董事、监事和高级管理人员持股情况变动的报告

· C. 发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告

· D. 保荐协议和保荐人出具的上市保荐书

问题: 25. 以下不属于鄂尔多斯公司羊绒服装业务的主要竞争优势的是：（）

选项:

· A. 品牌优势

· B. 循环经济优势

· C. 资源优势

· D. 科研技术优势

问题: 26. 针对企业发行可转换债券，以下说法不正确的是：（）

选项:

· A. 任何时候都不会导致股东控制权的稀释

· B. 通讨债券转换，可以优化资本结构

· C. 可获取转换的溢价收入

· D. 在债券转换前有助于降低企业的资本成本

问题: 27. 持有可转换公司债券的投资者有较强的灵活性，但是以下哪项不可以选择：（）

选项:

· A. 可以选择持有至债券到期

· B. 可选择转换成股票

· C. 可以选择以后出售获取差价

· D. 可以无条件回售给发行企业

问题: 28. 企业采用债务融资方式获取资金，需按时支付债务利息，从而形成企业的固定负担。（）

选项:

问题: 29. 债务融资需按时归还本金和支付利息，同时不能够带来杠杆收益。（）

选项:

问题: 30. 《证券法》要求公开发行公司债券的企业的累计债券余额不超过公司资产总额的40%。（）

选项:

问题: 31. 财务风险是客观存在的，企业管理者对财务风险只有采取有效措施来降低风险，而不可能完全消除风险。（）

选项:

问题: 32. 发行债券募集资金用于偿还银行借款和补充流动资金，则可以降低短期负债占比，提升公司流动比率和速动比率，从而提高短期偿债能力。（）

选项:

问题: 33. 企业发行可转换债券，可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金；还可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构；甚至可获取转换的溢价收入。（）

选项:

问题: 34. 可转换公司债券持有人可以选择持有至债券到期，要求公司还本付息；也可选择在约定的时间内转换成股票，享受股利分配或资本增值。（）

选项:

问题: 35. 《证券法》要求，公开发行公司债券的股份有限公司的净资产不低于人民币（）。

选项:

· A. 10000万

· B. 500万

· C. 3000万

· D. 6000万

问题: 36. 上市公司向上海证券交易所申请公开发行可转换公司债券的上市，应当在可转换公司债券上市前（）交易日提交相关文件。

选项:

· A. 三个

· B. 十个

· C. 五个

· D. 三十个

问题: 37. 合理的资产负债结构对公司经营和发展十分重要，如果公司（）水平不能保持在合理的范围内，或公司偿债能力下降，则可能导致公司面临一定的财务风险。

选项:

· A. 资产

· B. 负债

· C. 净利润

· D. 利润总额

问题: 38. 以下哪项不属于债券发行企业的经营风险（）

选项:

· A. 宏观经济波动风险

· B. 产品价格波动风险

· C. 环境保护风险

· D. 流动性风险

问题: 39. 可转换公司债券是指发行人依照法定程序发行，在一定期限内依照约定的条件可以转换为（）的公司债券。

选项:

· A. 普通股

· B. 优先股

· C. 银行借款

· D. 认股权证

问题: 40. A公司发行的可转换公司债券的面值为100元，票面利率1.5%，发行时股票市价为每股10元，每股股票面值1元，每股净资产5元，可转换公司债券约定的转股价格为12.5元，实际转股时股价为20元，则持有100张可转换公司债券可以转换股票（）股。

选项:

· A. 500

· B. 800

· C. 1000

· D. 2000

问题: 41. 债务融资限制公司在无效投资方面的作用与公司的行业特征无关。（）

选项:

问题: 42. 为了保护债券持有人的利益，公司债券募集办法中必须载明债券发行公司的实际控制人以及该实际控制人的负债情况。（）

选项:

问题: 43. 记名公司债券,由债券持有人以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；无记名公司债券不得转让。（）

选项:

问题: 44. 可转换公司债券的债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权。（）

选项:

问题: 45. 公开发行公司债券筹集的资金应该用于核准的用途,但是如果企业需要也可以用于弥补亏损和非生产性支出。（）

选项:

问题: 46. 按照《证券法》要求，公开发行公司债券应当符合以下那些条件：（）

选项:

· A. 股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元

· B. 有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

· C. 累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十

· D. 最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息

· E. 筹集的资金投向符合国家产业政策；

· F. 债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

问题: 47. 企业发行可转换债券的好处在于：（）

选项:

· A. 可以在股票市场低迷时筹集到所需的资金

· B. 可以通讨债券与股票的转换，优化资本结构

· C. 可获取转换的溢价收入

· D. 可以在一定程度上降低企业资本成本

· E. 不会导致股东控制权的稀释